Vous êtes ici : Accueil Ingénierie PatrimonialeIngénierie Patrimoniale n° 3-2023 - Juillet 2023

  • Transmission du patrimoine
  • Anticipation successorale
15 juin 2023
5.2

Face à la réserve, quelles techniques pour transmettre en évitant la dilapidation ?

AUTEUR

  • Guillaume DROUOT
    Professeur à l’Université de Bordeaux
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#Auteur: Guillaume¤ DROUOT

#Qualités: Professeur à l'Université de Bordeaux

La réserve contraint les parents à transmettre à leurs enfants des biens libres de toute charge (V. § 4), comme en témoigne le droit positif de la libéralité graduelle (V. § 6). Un parent ne peut donc ni empêcher un descendant majeur de disposer des biens composant sa réserve ni en confier la gestion à un tiers. Pourtant, dans certaines configurations, une paralysie de la réserve serait souhaitable pour éviter que l'héritier ne dilapide sa part. En précisant la notion de charge, on peut estimer que la transmission via la réserve des biens pourrait être effectuée tout en les mettant entre les mains d'un tiers grâce à un contrat de bail, ce qui limiterait alors les prérogatives ou tentations de l'héritier (V. § 10). Le procédé est toutefois limité, ne serait-ce que par son assiette : il ne peut porter sur des sommes d'argent (V. § 15). Pour ces dernières, il pourrait alors être utile de recourir à la tontine-épargne (V. § 17) qui, par son mécanisme, permet de réellement grever la réserve d'une charge, aussi surprenant que cela puisse paraître1.

Introduction 

 

1. La loi n° 68-5...