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19 septembre 2025

Arbitrage de dividendes : conclusion d’une CJIP à la suite des schémas CumCum

#Revue: FI

#Typeart: Actualité

#Date: 19 sept. 2025

#Rubrique, ss-rubrique: Dividendes - Intérêts - Redevances, Dividendes et autres revenus distribués

#Rubrique, ss-rubrique: Lutte contre la fraude et l’évasion fiscales, Dispositifs de droit commun

##Métachron

#Mots-clés: Fraude fiscale, Dividendes, Retenue à la source, CumCum, arbitrage de dividendes, convention judiciaire d’intérêt public, CJIP, Crédit Agricole Corporate & Investment Bnaking, CACIB

#Article du CGI/LPF: 119 bis

Métachron##

Le Procureur de la République financier conclut une convention judiciaire d’intérêt public (CJIP) avec Crédit Agricole Corporate & Investment Bnaking (CACIB) aux termes de laquelle cette entreprise accepte de payer une amende d’intérêt public de 88 247 896 € après avoir reconnu qu’elle avait « apporté son concours de manière habituelle et facilitée par l’exercice de son activité de banque de marché, à une opération de placement, de dissimulation ou de conversion du produit direct ou indirect de délit, en l’occurrence de délit de fraude fiscale aggravée relatif à la RAS applicable aux dividendes issus de titres français perçus par les résidents étrangers détenteurs de ces titres. »

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